Arbeitnehmersparzulage günstig angelegt

Die Arbeitnehmersparzulage wird schon seit vielen Jahren an bestimmte Arbeitnehmer gezahlt, um grundsätzlich das Sparen und den privaten Vermögensaufbau zu fördern. Zuständig für die Zahlung der Arbeitnehmersparzulage ist der Staat, also die Bundesrepublik Deutschland. Konkret wird die Arbeitnehmersparzulage auch als eine staatliche Subvention bezüglich der vermögenswirksamen Leistungen bezeichnet, welche man entweder vom Arbeitgeber in voller Höhe oder in Teilen erhält, oder diese selber als Eigenleistung aufbringt.

Die Arbeitnehmersparzulage ist vom Rechtlichen her übrigens im Fünften Vermögensbildungsgesetz verankert, es besteht also seitens des Arbeitnehmers unter bestimmten Voraussetzungen ein Recht auf Erhalt dieser Zulage. Um die Arbeitnehmerzulage zu bekommen, muss man zunächst einmal die Vermögenswirksamen Leistungen im Rahmen eines Sparvertrages einzahlen. Es ist allerdings nicht möglich, in jede Art von Sparverträgen einzuzahlen, sondern nur bestimmte Sparformen erfüllen die Bedingungen für den Erhalt der Arbeitnehmersparzulage. Zu diesen Sparformen zählen im Grunde nur noch der Bausparvertrag und der Investmentfondssparvertrag. Ferner ist auch die Verwendung für eine Darlehenstilgung im Bereich der selbstgenutzten Immobilie möglich. Man kann die Vermögenswirksamen Leistungen zwar auch in eine Kapitallebensversicherung oder in einen Banksparplan einzahlen, aber man erhält für diese Form der Sparverträge eben keine Arbeitnehmersparzulage.

Wie bereits kurz erwähnt, hat nicht jeder Arbeitnehmer, der in einen Sparvertrag seine Vermögenswirksamen Leistungen (VL) einzahlt, auch ein Anrecht auf den Erhalt der Arbeitnehmersparzulage. Um die Voraussetzung für den Erhalt der staatlichen Förderung besteht oder nicht, hängt von der Höhe des Einkommens des Arbeitnehmers ab. Da die Arbeitnehmersparzulage in erster Linie eine Förderung für Personen mit geringeren Einkommen sein soll, wurde eine Einkommensgrenze von derzeit 20.000 Euro für Alleinstehende und 40.000 Euro für Verheiratete festgelegt. Es handelt sich dabei jeweils um das zu versteuernde Einkommen. Überschreitet man diese Grenze, entweder als Alleinstehender oder im Rahmen einer steuerlich zusammen veranlagten Ehepartnerschaft, dann bekommt man die Arbeitnehmersparzulage nicht. Handelt es sich um eine Anlage zu wohnwirtschaftlichen Zwecken, dann gelten momentan etwas niedrigere Einkommensgrenzen von 17.900 Euro für Alleinstehende und 35.800 Euro für Verheiratete.

Für die jeweilige Sparform gibt es unterschiedliche Sperrfristen, die ebenfalls zu beachten sind. Wird ein Vertrag zum Beispiel vor Ablauf der Sperrfrist aufgelöst, verfällt auch der Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage. Natürlich ist es im Rahmen der Arbeitnehmersparzulage noch interessant zu wissen, welchen Förderungsbetrag man nun tatsächlich erhalten kann. Auch hier muss man zunächst unterscheiden, in welche Art von Sparvertrag man seine Vermögenswirksamen Leistungen investiert. Für einen Sparvertrag in Form von Wertpapier- oder Vermögensbeteiligungen oder für einen Wertpapier-Sparvertrag, worunter auch der Investmentfondssparvertrag fällt, erhält man eine Arbeitnehmersparzulage von 20 Prozent, allerdings maximal auf einen Betrag von 400 Euro im Jahr. Investiert man seine Vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag, so bekommt man nur eine Förderung von 9 Prozent, allerdings auf eine Maximalsumme von 470 Euro jährlich. Im günstigsten Fall kann man also jährlich eine Arbeitnehmersparzulage von 80 Euro erhalten. Das ist von der Summe her vielleicht nicht sehr viel, aber immerhin ist die Arbeitnehmersparzulage geschenktes Geld vom Staat, durch das man keine Nachteile oder Verpflichtungen hat. (er)